Biuletyn Informacji Publicznej RPO

• Czy obywatelom opłaca się jeszcze oszczędzać na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
• Obywatel zwraca uwagę na malejącą  opłacalność  oszczędzania w Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego po reformie „Polskiego Ładu" i „Niskich podatków”
• Rzecznik Praw Obywatelskich pisze w tej sprawie do resortu finansów

Do Biura RPO wypłynęło pismo obywatela dotyczące atrakcyjności oszczędzania w Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego po reformie podatkowej wprowadzonej w ramach programów „Polski Ład" i „Niskie podatki".

Skarżący zauważył, że gromadzenie środków na przyszłą emeryturę w ramach IKZE nie jest już tak atrakcyjne, jak wcześniej. Dotychczas wpłaty na IKZE były odliczane od podstawy opodatkowania, co oznaczało zmniejszenie podatku o 17% w przypadku rozliczania się najniższą stawką. Z kolei wypłata z IKZE była obciążona podatkiem 10%. Przy niskiej inflacji i niewysokich stopach oprocentowania w bankach dawało to gwarancję zysku w wysokości 7% - pod warunkiem wpłat przez kolejne 5 lat.

Po zmianie stawki podatkowej na 12% doszło do zmniejszenia zysku do 2% (12%-10%) i to w skali co najmniej 5 lat. Po uwzględnieniu obecnej inflacji opłacalność tej formy oszczędzania staje się zatem problematyczna.

Zdaniem skarżącego, można mówić o niedotrzymaniu warunków umowy ze strony państwa. Uzasadnia to tym, że decyzję o zainwestowaniu w IKZE klienci podejmowali kilka lat przed projektowanymi zmianami, zachęcani możliwością zmniejszenia podatku co najmniej o 17%, a także, że nie można wycofać się z tej decyzji przed upływem 5 lat.  

Ponadto w przypadku pracowników otrzymujących wynagrodzenie minimalne wpłat na IKZE nie będzie można przy PIT odliczyć od wysokości ich rocznych limitów. Nie przekroczą oni kwoty wolnej od podatku, wynoszącej obecnie 30 tys. zł., przez co nie będą mogli uwzględnić wpłat na IKZE w rozliczeniu rocznym.

Oznacza to, że podatnicy osiągający niższe dochody nie będą skłonni dokonywać większej wpłaty na IKZE, bo nie będą mogli odliczyć jej od dochodu.

Biuro RPO zwraca się o stanowisko do dyrektora Departamentu Podatków Dochodowych Ministerstwo Finansów Jarosława Szatańskiego.

V.511.758.2022